I 2026 får vi to nye skatter - en mellemskat og top-topskat.
Det betyder også, at en bestemt indkomstgruppe kan opnå en skattemæssig fordel ved at hæve deres pensionsindbetaling frem mod årsskiftet.
”Det er en god idé at sikre sig, at man får glæde af den høje skattebesparelse i 2025, hvis man kan få det. For de fleste vil det være mest fordelagtigt at hæve pensionsindbetalingerne via deres arbejdsgiver, men det kræver en individuel vurdering at finde ud af, hvad der er mest hensigtsmæssigt for den enkelte person,” siger Søren Bech, der er skatteekspert i PwC.
Mange danskere betaler alt for meget for deres forsikringer. Er du en af dem? Klik her for at se, om Find Forsikring kan skaffe dig et bedre og billigere tilbud allerede i dag. (reklamelink)
Nye skattesatser gælder snart
I 2026 bliver mellemskatten 7,5 procent. Når indkomsten overstiger cirka 806.000 kroner, skal der betales topskat på cirka 56 procent inklusiv. arbejdsmarkedsbidrag.
Top-topskatten vil være 5 procent i 2026 og gælder indkomster over cirka 2.688.000 kroner. Dermed stiger den samlede 'topskat' til 20 procent mod maksimalt 15 procent i 2025.
Øg trygheden i hjemmet med et diskret pengeskab til kontanter og vigtige papirer
Produkt
Navn
Pris
Forhandler
Ovenstående er beregnet ud fra 2025-satser. Grænserne i 2026 bliver højere, da beløbene prisreguleres. De anførte marginalskattesatser er opgjort uden indregning af beskæftigelses- og jobfradrag.
Disse personer kan opnå skattebesparelse
Hvis du har en månedlig indkomst på mellem cirka 55.500 kroner og 67.000 kroner i 2025, og du forventer at få den samme indkomst i 2026, vil du ved at hæve din indbetaling til din pensionsordning - som fx en ratepension eller livsvarig livrente - kunne opnå en skattebesparelse i 2025 på cirka 52 procent mod cirka 44,6 procent i 2026.
”Hvis ens månedlige bruttoindkomst er mellem 55.000 kroner og 67.000 kroner, er der mulighed for at opnå en særlig skattebesparelse i 2025, da skatten i 2026 falder i forhold til 2025. Tager man udgangspunkt i satserne fra 2025, skal man først betale topskat i 2026, hvis ens indkomst overstiger 806.000 kroner, svarende til cirka 67.000 kroner månedligt. I 2025 skal man betale topskat, når ens indkomst er over 665.000 kroner, svarende til cirka 55.000 kroner månedligt,” forklarer Søren Bech.
Du skal altid betale arbejdsmarkedsbidrag, enten ved at pensionsinstituttet nedsætter indbetalingen via arbejdsgiver med 8 procent eller ved at indbetalingen sker privat. Derfor er skattebesparelsen omkring 52 procent, hvis du betaler topskat i 2025 - og ikke 56 procent.
En ekstra pensionsindbetaling i 2025 på fx 40.000 kroner giver en skattebesparelse i 2025 på cirka 3.000 kroner i forhold til, hvis indskuddet sker i 2026.
Sådan får du mest ud af skattebesparelsen
I 2025 vil det oftest være mest fordelagtigt at lave en større månedlig indbetaling via din arbejdsgiver - typisk på en livsvarig livrente - da de fleste allerede har indbetalt det maksimale beløb på 65.500 kroner til en ratepension via enten arbejdsgiveren eller privat.
Hvis du ønsker at nedsætte din pensionsindbetaling i 2026 til det niveau, du normalt indbetaler, eller hvis du ønsker at betale mindre i 2026 for at udligne det, du har betalt ekstra på din pensionsordning i 2025, er det lettest at gøre det via din arbejdsgiver.
Der kan dog være tale om pensionsordninger som fx arbejdsmarkedspensionsordninger, hvor du måske ikke umiddelbart kan regulere dine indbetalinger.
”Hvis man stadig betaler topskat, efter man har sat penge ind på sin pension, kan det betale sig at indbetale minimum 83.800 kroner i alt fordelt på en ratepension og en livsvarig livrente,” siger Søren Bech.
”På grund af et ekstra fradrag er skattebesparelsen helt op på cirka 60 procent af de 83.800 kroner, hvis man har højest 15 år til folkepensionsalderen, og cirka 55 procent, hvis man har mere. Indskyder man mere i 2025 end de 83.800 kroner, og betaler man stadig topskat efter indskuddet, falder skattebesparelsen til cirka 52 procent af den del,” fortsætter Søren Bech.
